Come funziona la separazione coniugale?

Ehegattensplitting und weitere Folgen einer Ehe: Erbe, Testament, Unterhaltszahlungen, Krankenhausaufenthalte. Liegen die Vorteile der Ehe auf der Hand? Immerhin ist die Anzahl der Eheschließungen in Deutschland seit 2003 wieder ansteigend: Konto-Kredit-Vergleich.de beleuchtet welche Vorteile eine Ehe steuerlich und rechtlich bietet. Werden verheiratete in Deutschland bevorzugt? Und wie funktioniert eigentlich das Ehegattensplitting?

Come funziona la separazione coniugale?

Beim Ehegattensplitting werden beide Einkommen zunächst addiert. Anschließend wird die Summe wieder halbiert und auf Grundlage des halbierten (und abgerundeten) Betrages wird nun die Steuer berechnet. Anschließend wird die berechnete Steuer wieder verdoppelt. Diese Steuer ist dann von beiden Ehegatten je zur Hälfte zu entrichten.

Ab wann lohnt sich Ehegattensplitting?

Verdienen beide Partner ähnlich viel, ist Ihre Steuerlast in Etwa genauso hoch wie bei verheirateten Paaren. Der Vorteil der Ehe wird mit der Spreizung der beiden Gehälter immer größer.

Dementsprechend ist der Vorteil des Ehegattensplitting am größten , wenn der Gesamtverdienst von einem Partner alleine stammt. Verdienen beide gleich viel, lohnt sich das Ehegattensplitting hingegen garnicht. Aber auch wenn beide Partner bereits mit dem maximalen Steuersatz von 42 % bealstet werden, lohnt sich das Ehegattensplitting nicht.

Un semplice esempio: Bei einem unverheirateten Paar verdienen die beiden Partner 70.000 und 30.000 Euro brutto Jahresgehalt. Aufgrund der gemeinsamen Veranlagung als Ehepaar kann das Paar circa 3000 Euro Steuern jährlich einsparen.

Grund dafür ist der Splitting Tarif für Ehepartne, welcher auch unter Ehegattensplitting bekannt ist. Wie das Beispiel anschaulich zeigt, kann hiermit ein erheblicher Anteil an Steuern gespart werden.

Dies hängt mit der Art der Berechnung zusammen: Die Einkommen beider Partner werden zunächst addiert und anschließend halbiert. Von diesem halbierten Einkommen (im Beispiel also 50.000 Euro) bestimmt das Finanzamt die Einkommenssteuer, die dann anschließend wieder verdoppelt wird.

Dadurch wird das Einkommen von einem hohem Grenzsteuersatz zu einem niedrigerem Grenzsteuersatz verschoben. Denn auch der prozentuale Steuersatz steigt mit dem Einkommen an.

Die Grafik unten aus der Wikipedia veranschaulicht den Effekt. Più i vostri redditi sono diversi, più le coppie beneficiano della divisione coniugale.

Welche Steuerklasse hat man beim Ehegattensplitting?

Beim Ehegattensplitting hat man die Steuerklassenkombination 3/5. Dabei hat der Partner mit dem höheren Einkommen die niedrig belastete Steuerklasse 3 und der mit dem kleinene Einkommen die höher belastete Steuerklasse 5.

Wer profitiert vom Ehegattensplitting?

Der Steuervorteil beim Ehegattensplitting ist umso größer, je höher der Einkommensunterschied ist. Paare mit sehr ungleichem Einkommen profitieren daher am Meisten. Paar mit ähnlichem Einkommen nur sehr gering oder sogar gar nicht.

Welche Nachteile hat das Ehegattensplitting?

Das komplizierte Ehegattensplitting führt dazu, dass sich Arbeit für viele den Partner mit geringerem Verdienst weniger lohnt. Denn der Partner mit kleinerem Einkommen, zahlt eine höhere Steuer.

Warum wurde das Ehegattensplitting eingeführt?

Das Ehegattensplitting wurde 1957 eingeführt. Das Gesetz hat nach wie vor Bestand. Damals sollte das Ehegattensplitting durch seine Funktionsweise der gemeinsamen Veranlagung folgende Probleme lösen

• wenn beide Ehepartner arbeiteten führte die individuelle Besteuerung aufgrund der Steuerprogression zu einer Benachteiligung von Ehepartnern.
• Das Ehegattensplitting sollte somit Ehepartner von den Nachteilen der Steuerprogression bei gemeinsamer Veranlagung befreien
• Zudem konnten Land- und Forstwirte durch Einstellung des Ehepartners Progressionsvorteile erzielen, was man vermeiden wollte

Kinder ohne Heirat: Was ist bei geimensamen Kindern zu beachten

Innanzitutto, per le coppie con uno o più figli non cambia nulla dal punto di vista fiscale. Del resto, anche le coppie non sposate possono beneficiare della Perequazione delle prestazioni familiari in voller Höhe profitieren. Konkret bedeutet dies, dass z.B. der Kinderfreibetrag auf beide Partner im Verhältnis 50:50 aufgeteilt wird. In 2022 liegt der Kinderfreibetrag bei 8.388 Euro inklusive dem Betreuungsfreibetrag. Dieser setzt sich wie folgt zusammen:

Alternativ dazu gibt es das Kindergeld von derzeit 219 Euro pro Kind für 2022.

Du kannst jedoch nur eine der beiden Möglichkeiten in Anspruch nehmen: Entweder der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld.

Der Fiskus ermittelt automatisch die günstigere Variante für dich. Beiden Varianten ist aber gleich, dass sich durch die Heirat nichts an den Beträgen ändert. Sie stehen auch unverheirateten zu.

Duch den Familienlastenausgleich ist hinsichtlich Kinderfreibetrag, Erziehungsfreibetrag und Kidenergeld nichts zu beachten. Das Geld wird sowohl an Verheiratete als auch unverheiratete Eltern ausbezahlt bzw. bei der Steuer berücksichtigt.

Absetzen von Kinderbetreuungskosten – Ein Vorteil in der Ehe?

Sia le coppie non sposate che quelle sposate godono di agevolazioni fiscali per le spese di custodia dei bambini. Le spese per la cura dei bambini comprendono i costi per

• Centri diurni
• un centro di assistenza doposcuola
• un'altra struttura di assistenza all'infanzia,
• ma anche l'assistenza a domicilio da parte di baby-sitter o di una ragazza alla pari

È possibile detrarre dalle tasse fino a due terzi dei costi, fino a un massimo di 4.000 euro all'anno per figlio. A causa dell'aumento dell'aliquota fiscale marginale, l'effetto è più favorevole per il partner con il reddito più alto, ovvero il rimborso è maggiore.

Si consiglia pertanto di usare cautela in questo caso: Wenn der Partner mit dem geringen Einkommen den Betreuungsvertrag abschließt, kann der Partner mit dem höheren Einkommen die Kosten nicht mehr geltend machen. Falls im Extremfall ein Partner gar kein Einkommen hat und den Betreuungsvertrag abschließt, können keine Kosten geltend gemacht werden.

Qual è la situazione degli assegni alimentari per le coppie non sposate e sposate?

Bei einem nicht verheirateten Paar kann der unterhaltzahlungspflichtige Partner die entstandenen Kosten als außergewöhnliche Belastungen in der Einkommensteuererklärung geltend machen. Dies ist auch bei zusammenlebenden Paaren möglich.

A differenza del matrimonio, le coppie non sposate non hanno più diritto all'assegno di mantenimento dopo la separazione. Questo vale anche nel caso in cui uno dei due coniugi abbia ridotto il numero di ore di lavoro a causa della cura dei figli o abbia addirittura smesso del tutto. Le coppie sposate, invece, sono obbligate a versarsi gli alimenti a vicenda. Se uno dei due coniugi è colpito dalla perdita del lavoro, ad esempio, il partner deve intervenire prima che lo faccia il fisco. Questo non vale per le coppie non sposate.

Eccezione: Cosa sarebbe una regola senza un'eccezione? Se una coppia non sposata ha un figlio piccolo sotto i tre anni e poi si separa, la situazione è la stessa di un matrimonio divorziato. Ciò significa che il partner con un lavoro deve pagare gli alimenti per la cura dei figli al partner che non lavora e che si è occupato del bambino.

Assicurazione sanitaria e ricovero ospedaliero: differenze tra coppie sposate e non sposate

In un matrimonio, il partner con un'assicurazione sanitaria obbligatoria può coassicurare l'altro partner senza costi aggiuntivi. Almeno se l'altro partner non ha un lavoro che richiede un'assicurazione sanitaria. Questa opzione non è disponibile per le coppie non sposate.
In ospedale, il partner riceve informazioni solo se è il coniuge o se esiste una procura sanitaria. Anche se le coppie convivono da tempo ma non hanno una procura reciproca, l'ospedale di solito non fornisce alcuna informazione.

Convivenza non matrimoniale: È necessario un testamento?

Das Ehegattensplitting ist nicht der einzige Vorteil einer Ehe. Denn, die gesetzliche Erbfolge sieht ein Vererben nur an Blutsverwandte und Ehepartner vor. Nicht verheiratete Partner gehen ohne Testament leer aus – auch nach jahrzehntelangem Zusammenleben. Die nachfolgende Grafik veranschaulicht die gesetzliche Erbfolge, falls kein Testament vorliegt. In der Erbfolge erster Ordnung stehen die direkten Nachkommen des Erblassers welche bei einer Zugewinngemeinschaft mit 50 % des zu vererbenden Vermögens vorgesehen sind. Dabei erben Enkel nur, wenn keine Kinder mehr vorhanden sind. Ebenso erben Urenkel nur, wenn weder Kinder noch Enkel vorhanden sind. Dies wird durch die Pfeile verdeutlicht.

Gli eredi del secondo ordine ricevono l'eredità solo se gli eredi del primo ordine non esistono. Gli eredi del terzo ordine sono successivi. Il coniuge divide l'eredità con gli eredi del primo ordine con una quota del 50 % e con gli eredi del secondo e terzo ordine con una quota del 75 %. Esistono ulteriori regole in merito, ma non vengono illustrate in questa sede per semplicità.

Neben dem Ehegattensplitting profitieren verheiratete Partner von hohen Steuerfreibeträgen und Witwenrente

Inoltre, le coppie sposate hanno diritto alla franchigia fiscale massima di 500.000 euro in caso di donazione o successione. In poche parole, ciò significa che l'imposta sulle donazioni o sulle successioni deve essere pagata solo a partire da un importo di mezzo milione di euro. E anche se l'imposta è dovuta, lo Stato favorisce le coppie sposate. A seconda dell'importo, al coniuge viene applicata un'aliquota compresa tra il 7 e il 30 %. Per le coppie non sposate, invece, il fisco è più generoso. Sono dovute imposte comprese tra 30 e 50%. Il terzo vantaggio del matrimonio è la protezione dei superstiti. Ciò significa che se un coniuge muore, il partner superstite può ricevere una pensione di vedovanza o di reversibilità. Le coppie non sposate non hanno diritto a questo privilegio.

Fazit: Wie funktioniert das Ehegattensplitting und welche Vorteile bietet es?

Ehegattensplitting

Durch dieses Besteuerungsverfahren, werden Ehepaare mit großen Einkommensunterschieden weniger stark besteuert. Da nur eine Steuererklärung gemeinsam abgegeben wird, spricht man beim Splitting auch von gemeinsamer Veranlagung. Ehepaare können jedes Jahr erneut wählen, ob Sie gemeinsam eine Steuererklärung abgeben möchten. Generell können nur Ehepaare zusammen veranlagt werden. Frisch verheiratete und geschiedene Ehepartner können im Hochzeitsjahr wählen, ob Sie gemeinsam veranlagen möchten. Das Gleiche gilt für geschiedene und auch verwitwete Partner im Jahr der Scheidung bzw. des Todes des Partners.

Privilegi equiparabili attraverso contratti alternativi:

Per ottenere privilegi paragonabili a quelli delle coppie sposate, le coppie non sposate possono redigere un testamento e una procura. Un'altra opzione di tutela è un contratto di convivenza autenticato. Tale contratto può disciplinare i pagamenti perequativi in caso di separazione o gli assegni alimentari. Il contratto di convivenza può anche stabilire cosa succede a un immobile affittato o finanziato in comune in caso di separazione. Chi stipula questi documenti ha la stessa tutela anche senza matrimonio. Tuttavia, il matrimonio riduce l'onere burocratico in questo caso, in quanto non è necessario occuparsi delle cose individualmente.

Alcuni privilegi sono riservati ai coniugi:

Ciò include in particolare le franchigie fiscali più elevate per le donazioni o le eredità. Anche le aliquote d'imposta più basse al di sopra di queste franchigie contano. Questo svantaggio non può essere compensato per le persone non sposate e rappresenta un chiaro vantaggio del matrimonio. klarer Vorteil der Ehe.

Vorteile unverheiraterer Partner

Il matrimonio regola molte cose che altrimenti richiederebbero contratti alternativi. I coniugi sono anche più avvantaggiati dal punto di vista fiscale (donazioni/eredità). Tuttavia, il matrimonio comporta anche obblighi che i partner non sposati non hanno. Si tratta della responsabilità finanziaria per il partner in caso di perdita del lavoro. In questo caso le autorità fiscali passano in secondo piano, in quanto i mezzi finanziari del partner vengono esaminati e rivendicati per primi. I vantaggi del matrimonio non sono quindi completamente gratuiti.

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