Как заплатить меньше 25% налога с дивидендов

Если налогооблагаемый доход в 2020 году составляет не более 17 000 евро для одинокого человека и не более 34 000 евро для супружеских пар, оцениваемых совместно, тест на благоприятный налоговый режим позволяет сэкономить налог в любом случае. О том, как это сделать, можно узнать здесь.

Что такое тест на благоприятный режим?

При получении процентных или дивидендных выплат банк автоматически удерживает окончательный налог у источника выплаты в размере 25%. Кроме того, взимается доплата за солидарность в размере 5,5% и церковный налог для членов церкви. Это означает, что заполнение приложения KAP при подаче налоговой декларации не является обязательным. Тем не менее, если ваша предельная налоговая ставка ниже окончательного размера удерживаемого налога, то заполнение этого приложения может быть оправдано с финансовой точки зрения. Суммы, для которых это так в 2020 году, указаны в информационном блоке.

КстатиЕсли ваша предельная налоговая ставка не ниже окончательного размера удерживаемого налога, то вы ничем не рискуете, если все равно заполните приложение KAP. Налоговая служба в этом случае определит более выгодный для вас вариант.

Почему также может быть целесообразно заполнить приложение KAP

В следующем дальнейшем случае, возможно, также имеет смысл представить приложение KAP:

• Вы забыли дать своему банку распоряжение об освобождении от уплаты налога. После этого банк удерживает окончательную сумму налога у источника, хотя первые 801 евро (для одиноких) или 1 602 евро (для супружеских пар) не облагаются налогом. Излишки налога можно вернуть через приложение KAP.
• Если на начало 2018 налогового года вам уже исполнилось 64 года, то вы также можете претендовать на льготу по возрасту в размере 1 900 евро. Лица, состоящие в браке, получают 3 800 евро. Банк не учитывает эту сумму автоматически.

Приложение KAP: Если уже, то уже

Если вы решили заполнить приложение KAP, то должны предоставить в налоговую инспекцию полное подтверждение всех полученных инвестиционных доходов. Обычно в начале нового года банк автоматически присылает Вам соответствующий обзор. Здесь все уже четко расписано, и вы можете просто перенести суммы в свою налоговую декларацию.

Читать далее:

Активно или пассивно управляемые фонды? Сколько жилья я могу себе позволить? Как купить акции (как новичку)? - с пошаговым примером на сайте onvista Накопительный план ETF - долгосрочная иллюзия? Призыв к экономии для людей с низкими доходами Важные подробности о коронавирусе для инвесторов Профессионалы находятся в невыгодном положении на фондовом рынке Коронный кризис: влезть сейчас? Крах фондового рынка 2020: портфель уничтожен? Какой автомобиль за 1500 евро нетто? Хеджирование портфеля ETF: С кредитом (временная диверсификация) Инвестиционные индексные фонды (ETF) - плюсы и минусы