Uno sguardo al matrimonio dal punto di vista finanziario
Cosa si può imparare qui
- Uno sguardo al matrimonio dal punto di vista finanziario
- Imposta sul reddito delle coppie non sposate
- Che effetto hanno i figli comuni sulle coppie non sposate?
- Qual è la situazione degli assegni alimentari per le coppie non sposate e sposate?
- Assicurazione sanitaria e ricovero ospedaliero: differenze tra coppie sposate e non sposate
- Convivenza non matrimoniale: È necessario un testamento?
- Coniugi: massima detrazione fiscale e tutela dei superstiti
- Fazit: Werden verheiratete in Deutschland bevorzugt?
- Eröffnung von Gratis Girokonten
Die Anzahl der Eheschließungen in Deutschland ist seit 2003 wieder ansteigend: Was das steuerlich und rechtlich für Folgen hat. Werden verheiratete in Deutschland bevorzugt?
Il numero di matrimoni in Germania era in calo fino al 2003 circa. Da allora si è registrato un vero e proprio boom di matrimoni. Statista ha analizzato il numero di matrimoni nel grafico seguente.
Statisticamente, in Germania un matrimonio su tre è attualmente divorziato. L'alto tasso di divorzi, anche se in calo (vedi grafico sotto), spaventa le coppie a legarsi per tutta la vita. Dopo tutto, il divorzio è costoso e doloroso. Ma chi decide di non sposarsi, per qualsiasi motivo, dovrebbe conoscere i meccanismi alternativi. Perché esistono.
Imposta sul reddito delle coppie non sposate
Se entrambi i partner guadagnano una cifra simile, il loro carico fiscale è all'incirca uguale a quello delle coppie sposate. Il vantaggio del matrimonio aumenta con il divario tra i due stipendi. Di conseguenza, il vantaggio è massimo se il guadagno totale proviene da un solo partner.
Un semplice esempio: In una coppia non sposata, i due partner percepiscono uno stipendio annuo lordo rispettivamente di 70.000 e 30.000 euro. Grazie alla valutazione congiunta come coppia sposata, la coppia può risparmiare circa 2870 euro di tasse all'anno nel 2019.
Il motivo è l'aliquota di divisione per i coniugi. Come si evince chiaramente dall'esempio, in questo modo si può risparmiare una quantità considerevole di imposte. Ciò è dovuto al metodo di calcolo: I redditi di entrambi i partner vengono prima sommati e poi dimezzati. L'ufficio delle imposte determina l'imposta sul reddito a partire da questo reddito dimezzato (50.000 euro nell'esempio), che viene poi nuovamente raddoppiato. In questo modo il reddito viene spostato da una regione con un'aliquota marginale elevata a una regione con un'aliquota marginale più bassa. Il grafico sottostante, tratto da Wikipedia, illustra l'effetto. Vom Ehegattensplitting profitieren Paare umso stärker, je unterschiedlicher Ihre Einkommen sind.
Che effetto hanno i figli comuni sulle coppie non sposate?
La perequazione delle prestazioni familiari: nessun vantaggio nel matrimonio
Innanzitutto, per le coppie con uno o più figli non cambia nulla dal punto di vista fiscale. Del resto, anche le coppie non sposate possono beneficiare della Perequazione delle prestazioni familiari prestazioni per intero. In concreto, ciò significa che l'assegno per i figli, ad esempio, viene diviso 50:50 tra entrambi i partner. Nel 2018, l'assegno per i figli ammontava a 7.428 euro, compreso l'assegno per la cura dei figli. Nel 2019 si può richiedere un massimo di 7.620 euro. Allo stesso tempo, vi è l'assegno per i figli, attualmente pari a 194 euro per figlio (dal 1° luglio 2019: 204 euro). Secondo la normativa fiscale, tuttavia, è possibile richiedere solo una delle due opzioni: L'assegno per i figli o l'assegno per i figli. Le autorità fiscali determineranno automaticamente l'opzione più favorevole per voi.
Deduzione delle spese per l'infanzia: nessun vantaggio nel matrimonio, ma...
Sia le coppie non sposate che quelle sposate godono di agevolazioni fiscali per le spese di custodia dei bambini. Le spese per la cura dei bambini comprendono i costi per
- Centri diurni
- un centro di assistenza doposcuola
- un'altra struttura di assistenza all'infanzia,
- ma anche l'assistenza a domicilio da parte di baby-sitter o di una ragazza alla pari
È possibile detrarre dalle tasse fino a due terzi dei costi, fino a un massimo di 4.000 euro all'anno per figlio. A causa dell'aumento dell'aliquota fiscale marginale, l'effetto è più favorevole per il partner con il reddito più alto, ovvero il rimborso è maggiore.
Si consiglia pertanto di usare cautela in questo caso: Se il partner con il reddito più basso stipula il contratto di assistenza all'infanzia, il partner con il reddito più alto non può più richiedere i costi. In casi estremi, se uno dei due partner non ha alcun reddito e stipula il contratto di assistenza all'infanzia, non è possibile richiedere i costi.
Qual è la situazione degli assegni alimentari per le coppie non sposate e sposate?
Bei einem nicht verheirateten Paar kann der unterhaltzahlungspflichtige Partner die entstandenen Kosten als außergewöhnliche Belastungen in der Einkommensteuererklärung geltend machen. Dies ist auch bei zusammelebenden Paaren möglich.
A differenza del matrimonio, le coppie non sposate non hanno più diritto all'assegno di mantenimento dopo la separazione. Questo vale anche nel caso in cui uno dei due coniugi abbia ridotto il numero di ore di lavoro a causa della cura dei figli o abbia addirittura smesso del tutto. Le coppie sposate, invece, sono obbligate a versarsi gli alimenti a vicenda. Se uno dei due coniugi è colpito dalla perdita del lavoro, ad esempio, il partner deve intervenire prima che lo faccia il fisco. Questo non vale per le coppie non sposate.
Eccezione: Cosa sarebbe una regola senza un'eccezione? Se una coppia non sposata ha un figlio piccolo sotto i tre anni e poi si separa, la situazione è la stessa di un matrimonio divorziato. Ciò significa che il partner con un lavoro deve pagare gli alimenti per la cura dei figli al partner che non lavora e che si è occupato del bambino.
Assicurazione sanitaria e ricovero ospedaliero: differenze tra coppie sposate e non sposate
In un matrimonio, il partner con un'assicurazione sanitaria obbligatoria può coassicurare l'altro partner senza costi aggiuntivi. Almeno se l'altro partner non ha un lavoro che richiede un'assicurazione sanitaria. Questa opzione non è disponibile per le coppie non sposate.
In ospedale, il partner riceve informazioni solo se è il coniuge o se esiste una procura sanitaria. Anche se le coppie convivono da tempo ma non hanno una procura reciproca, l'ospedale di solito non fornisce alcuna informazione.
Convivenza non matrimoniale: È necessario un testamento?
Die gesetzliche Erbfolge sieht ein Vererben nur an Bluts Verwandte und Ehepartner vor. Nicht verheiratete Partner gehen ohne Testament leer aus – auch nach jahrzehntelangem Zusammenleben. Die nachfolgende Grafik veranschaulicht die gesetzliche Erbfolge, falls kein Testament vorliegt. In der Erbfolge erster Ordnung stehen die direkten Nachkommen des Erblassers welche bei einer Zugewinngemeinschaft mit 50 % des zu verebenden Vermögens vorgesehen sind. Dabei erben Enkel nur, wenn keine Kinder mehr vorhanden sind. Ebenso erben Urenkel nur wenn weder Kinder noch Enkel vorhanden sind. Dies wird durch die Pfeile verdeutlicht.
Gli eredi del secondo ordine ricevono l'eredità solo se gli eredi del primo ordine non esistono. Gli eredi del terzo ordine sono successivi. Il coniuge divide l'eredità con gli eredi del primo ordine con una quota del 50 % e con gli eredi del secondo e terzo ordine con una quota del 75 %. Esistono ulteriori regole in merito, ma non vengono illustrate in questa sede per semplicità.
Coniugi: massima detrazione fiscale e tutela dei superstiti
Inoltre, le coppie sposate hanno diritto alla franchigia fiscale massima di 500.000 euro in caso di donazione o successione. In poche parole, ciò significa che l'imposta sulle donazioni o sulle successioni deve essere pagata solo a partire da un importo di mezzo milione di euro. E anche se l'imposta è dovuta, lo Stato favorisce le coppie sposate. A seconda dell'importo, al coniuge viene applicata un'aliquota compresa tra il 7 e il 30 %. Per le coppie non sposate, invece, il fisco è più generoso. Sono dovute imposte comprese tra 30 e 50%. Il terzo vantaggio del matrimonio è la protezione dei superstiti. Ciò significa che se un coniuge muore, il partner superstite può ricevere una pensione di vedovanza o di reversibilità. Le coppie non sposate non hanno diritto a questo privilegio.
Fazit: Werden verheiratete in Deutschland bevorzugt?
Privilegi equiparabili attraverso contratti alternativi: Per ottenere privilegi paragonabili a quelli delle coppie sposate, le coppie non sposate possono redigere un testamento e una procura. Un'altra opzione di tutela è un contratto di convivenza autenticato. Tale contratto può disciplinare i pagamenti perequativi in caso di separazione o gli assegni alimentari. Il contratto di convivenza può anche stabilire cosa succede a un immobile affittato o finanziato in comune in caso di separazione. Chi stipula questi documenti ha la stessa tutela anche senza matrimonio. Tuttavia, il matrimonio riduce l'onere burocratico in questo caso, in quanto non è necessario occuparsi delle cose individualmente.
Alcuni privilegi sono riservati ai coniugi: Ciò include in particolare le franchigie fiscali più elevate per le donazioni o le eredità. Anche le aliquote d'imposta più basse al di sopra di queste franchigie contano. Questo svantaggio non può essere compensato per le persone non sposate e rappresenta un chiaro vantaggio del matrimonio. Leggi i dettagli qui sopra.
Vantaggi dei partner non sposati: Il matrimonio regola molte cose che altrimenti richiederebbero contratti alternativi. I coniugi sono anche più avvantaggiati dal punto di vista fiscale (donazioni/eredità). Tuttavia, il matrimonio comporta anche obblighi che i partner non sposati non hanno. Si tratta della responsabilità finanziaria per il partner in caso di perdita del lavoro. In questo caso le autorità fiscali passano in secondo piano, in quanto i mezzi finanziari del partner vengono esaminati e rivendicati per primi. I vantaggi del matrimonio non sono quindi completamente gratuiti.
Sono lieto che questo articolo sul tema delle tasse vi sia stato utile. Si prega di notareSi tratta di suggerimenti generali che non possono sostituire una valutazione caso per caso. Rivolgetevi al vostro consulente fiscale o all'ufficio fiscale di competenza.
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